公司治理

本公司稽核室配置主管1人，直接對董事會負責，其主要在於檢查、評估內部控制制度之有效性，衡量營運之效率、報導之可靠性及相關法令之遵循，適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效實施。

稽核方式係依據年度稽核計畫執行例行性稽核，並另視需要執行專案稽核，以適時發現內控可能缺失，提供改善建議，持續追蹤改善結果，並出具稽核報告，定期向董事會報告執行狀況，藉由評估及改善風險管理、控制及監理流程之有效性，協助董事會及管理階層達成既定目標。此外，每年稽核室亦督促各單位執行自行檢查，建立公司自我監督機制，並將評估結果，做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通原則：

1. 平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
2. 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於審計委員會會議前單獨向獨立董事針對稽核業務內容進行說明，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。
3. 稽核主管與會計師於一年二次溝通會議中，針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。
4. 每年至少二次召開會計師與稽核主管單獨會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核若有缺失進行溝通，並將缺失溝通意見做成紀錄提董事會報告。
5. 內部稽核主管定期向審計委員會報告：
   • 年度內部稽核計畫
   • 定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。
6. 會計師每年至少參加審計委員會，報告年度查核結果。
7. 其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可不定期隨時召開會議溝通。